Las remesas que los inmigrantes envían a sus familias son, para varios países de América Latina, una de las principales fuentes de divisas. Desde el 1 de enero de 2026, una parte de esos envíos paga un impuesto federal en Estados Unidos. La medida, incluida en la gran ley fiscal aprobada en julio de 2025, generó mucha confusión: no grava todas las remesas ni depende del estatus migratorio de quien envía. Esta guía explica qué dice exactamente la ley, cómo lo aplica el IRS y cuánto cuesta realmente enviar dinero.
Contexto: de dónde sale el impuesto
El impuesto se creó con la ley conocida como One Big Beautiful Bill Act (Ley Pública 119-21), firmada el 4 de julio de 2025. La norma añadió al Código de Rentas Internas la sección 4475, titulada «Imposición sobre transferencias de remesas».
El texto final fue más moderado que las primeras versiones. El borrador inicial planteaba un 5% y la versión aprobada por la Cámara de Representantes, un 3,5%, aplicable a los envíos de personas que no fueran ciudadanos. El Senado lo dejó en el 1% definitivo y cambió el criterio: el impuesto ya no depende de la nacionalidad de quien envía, sino de cómo se paga el envío.
Qué dice la ley
Según el texto de la sección 4475 y la información publicada por el IRS:
- Tasa: 1% del importe de la transferencia.
- Desde cuándo: para transferencias hechas después del 31 de diciembre de 2025.
- Quién lo paga: la persona que envía el dinero. El proveedor de remesas (la empresa de envíos) lo cobra en el momento y lo ingresa al Tesoro cada trimestre con el formulario 720.
- Qué envíos pagan: solo las transferencias en las que el remitente entrega al proveedor efectivo, un giro postal (money order), un cheque de caja (cashier’s check) u otro instrumento físico similar.
- Qué envíos no pagan: las transferencias financiadas con dinero retirado de una cuenta en una institución financiera, o pagadas con una tarjeta de débito o crédito emitida en Estados Unidos.
El impuesto se aplica a las «transferencias de remesas» tal y como las define la ley de protección al consumidor (Electronic Fund Transfer Act): envíos electrónicos de un consumidor en Estados Unidos a un destinatario en otro país.
Cómo lo está aplicando el IRS
Los proveedores debían hacer su primer depósito del impuesto el 29 de enero de 2026. Como la norma llegó con poco margen, el Tesoro y el IRS publicaron en diciembre de 2025 el Aviso 2025-55, que perdonó durante los tres primeros trimestres de 2026 las multas por depósitos insuficientes a los proveedores que actuaran de buena fe y regularizaran la diferencia al presentar el formulario trimestral. Ese alivio se amplió después con el Aviso 2026-52, hasta que se apliquen los reglamentos definitivos. En abril de 2026 el Tesoro publicó en el Registro Federal una propuesta de reglamento que desarrolla la sección 4475.
Cuánto cuesta realmente enviar una remesa
El impuesto es solo una parte del coste. El Banco Mundial mide desde 2008, con la base de datos Remittance Prices Worldwide, cuánto cuesta enviar el equivalente a 200 dólares, sumando comisiones y el margen del tipo de cambio. Según su informe del tercer trimestre de 2025:
- El coste medio mundial fue del 6,36%, frente al 6,49% del primer trimestre de 2025. En 2009 rondaba el 9,7%.
- Los bancos son el canal más caro, con una media cercana al 15%.
- Los servicios digitales cuestan de media alrededor del 4,6%.
La meta 10.c de los Objetivos de Desarrollo Sostenible de la ONU pide reducir ese coste por debajo del 3% para 2030 y eliminar los corredores que cobran más del 5%.
Para un envío de 200 dólares pagado en efectivo, el nuevo impuesto suma 2 dólares. Si la comisión y el tipo de cambio ya restan entre 10 y 15 dólares, el coste del canal elegido pesa más que el impuesto. Pagar desde una cuenta bancaria o con tarjeta de débito estadounidense evita el impuesto, aunque eso no garantiza que el servicio sea más barato.
Qué conviene revisar antes de enviar
- El tipo de cambio aplicado, no solo la comisión. Muchos servicios «sin comisión» cobran a través de un tipo de cambio peor que el oficial.
- La forma de pago: efectivo y giros postales pagan el 1%; cuenta bancaria y tarjeta de débito o crédito emitida en EE. UU., no.
- El recibo: la normativa de la Oficina para la Protección Financiera del Consumidor (CFPB) obliga a los proveedores a informar antes del pago de las comisiones, los impuestos y el tipo de cambio, y a entregar un recibo.
- El derecho a cancelar: según la regla de remesas de la CFPB, en general el remitente puede cancelar un envío dentro de los 30 minutos siguientes al pago y recuperar el dinero, siempre que el destinatario no lo haya cobrado. También tiene derecho a reclamar si el dinero no llega o llega una cantidad distinta.
- Los comparadores: el sitio del Banco Mundial permite comparar el coste de distintos proveedores en cada corredor (por ejemplo, de EE. UU. a México, Colombia o Guatemala).
Mito y realidad
Mito: «Es un impuesto solo para inmigrantes indocumentados». Realidad: la ley no distingue por nacionalidad ni estatus migratorio. Lo paga cualquier persona que financie el envío con efectivo o un instrumento similar.
Mito: «Todas las remesas pagan el 1%». Realidad: los envíos pagados desde una cuenta bancaria o con tarjeta de débito o crédito emitida en Estados Unidos están exentos.
Mito: «El impuesto lo paga quien recibe el dinero». Realidad: lo paga el remitente en Estados Unidos y lo cobra el proveedor. El destinatario no tiene que declarar nada por este impuesto.
Mito: «El impuesto es del 3,5%». Realidad: esa fue la tasa aprobada inicialmente por la Cámara de Representantes. La ley final fijó el 1%.
Nota de actualización (octubre de 2026): los reglamentos definitivos de la sección 4475 aún pueden modificar detalles de aplicación. Consulte la información vigente del IRS y el texto oficial de la ley en el Instituto de Información Legal de Cornell.
En Codiguillos también analizamos otros efectos económicos de las políticas de Washington sobre América Latina, como el debate sobre si sirven las sanciones económicas a Venezuela, y explicamos qué es DACA y en qué situación está.
Fuentes
- Legal Information Institute (Cornell). 26 U.S.C. § 4475, Imposition of tax on remittance transfers.
- IRS. Treasury, IRS provide penalty relief for remittance transfer providers (IR-2025-102).
- IRS. Aviso 2025-55 y Aviso 2026-52.
- Banco Mundial. Remittance Prices Worldwide e informe del tercer trimestre de 2025.
- CFPB. Money transfers (Transferencias de dinero).
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el impuesto a las remesas en Estados Unidos?
El 1% del importe enviado, para transferencias hechas desde el 1 de enero de 2026 y pagadas con efectivo, giro postal, cheque de caja u otro instrumento físico similar.
¿Cómo evitar el impuesto del 1% a las remesas?
La ley exime los envíos financiados desde una cuenta en una institución financiera o pagados con tarjeta de débito o crédito emitida en Estados Unidos.
¿El impuesto a las remesas depende del estatus migratorio?
No. Se aplica según la forma de pago, no según la nacionalidad o el estatus de quien envía.
¿Cuánto cuesta en promedio enviar una remesa?
Según el Banco Mundial, el coste medio mundial de enviar 200 dólares fue del 6,36% en el tercer trimestre de 2025, con los bancos como canal más caro.